员工发工资出现负数，借：其他应收款，贷：应付薪酬这样做分录对吗？

财务税务

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火鲤鱼用户用户来自于: 未知
2022-06-13 11:32

员工发工资出现负数是计提工资时少计提了，在实际发放时多支付了，应该在应付职工薪酬的借方，不用会计业务处理，下月把本月多发的计提就可以了。如本月计提工资20000元，实际发放22000元。计提工资时的会计分录借：生产成本（制造费用、管理费用）20000贷：应付职工薪酬 20000发放时借：应付职工薪酬 22000贷：银行存款 22000下月如果应发工资也是22000元，计提24000元计提时借：生产成本（制造费用、管理费用）24000贷：应付职工薪酬 24000发放时借：应付职工薪酬 22000贷：银行存款 22000通过这样处理，账就平了。

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发布时间: 2022-06-13 11:32

更新时间: 2022-06-13 11:32

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