现金是企业赖以生存的“血液”。只有在现金的运用周转上下工夫,才能保证经营活动畅通无阻。如何合理利用现金,加速现金周转,灵活调度,提高资金使用效率,是管理者不得不思考的问题。 现金的结算范围，广义的现金包括一切可以随时流通和变现的“钱”。包括库存现金、银行存款、支票、本票、银行汇票、信用卡等。 狭义的现金仅指库存现金。在日常现金管理中也主要侧重于库存现金管理。 开户单位可以在下列范围内使用现金：职工工资、津贴。个人劳务报酬。根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。向个人收购农副产品和其他物资的价款,出差人员必须随身携带的差旅费。 结算起点(1000元)以下的零星支出。中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。凡不属于现金结算范围的,应通过银行进行转账结算。库存现金收入主要有三种来源；银行存款,销货收入和劳务收入,收回的应收账款。 收入现金时应注意以下问题：现金收入必须经过规定程序。原始凭据。 并且应附上现金收入。
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