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税款于上期抵扣,请问对于该笔布料所涉增值税应该如何处理?
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税款于上期抵扣,请问对于该笔布料所涉增值税应该如何处理?
财务税务
一般纳税人A企业于9月17日,因火灾导致布料毁损。该批布料的进货价为14000元,税款1820元。税款于上期抵扣,请问对于该笔布料所涉增值税应该如何处理?
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火鲤鱼用户
用户来自于: 未知
2022-06-13 11:31
这布料所涉增值税应该按转出处理,因已在上期抵扣了,所以从现有可以抵扣的增值税中抵扣。转出的分录:借:应缴税费—应缴增值税(进项税额转出)1820贷:应缴税费—应缴增值税(进项税额)1820借:原材料 1820贷:应缴税费—应缴增值税(进项税额转出) 1820这批布料报损借:营业外支出 15820贷:原材料 15820.如果现在账上没有可抵扣的进项税额了,需要补缴增值税上面第一笔分录改为,第二和第三笔不变。借:应缴税费—应缴增值税(进项税额转出)1820贷:应缴税费—未缴增值税 1820补缴税费借:应缴税费—未缴增值税 1820贷:银行存款 1820
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发布时间
2022-06-13 11:31
更新时间
2022-06-13 11:31
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