资金运营管理的主要内容(营运资金管理的新思路与方法论)

新思路：将六西格玛质量管理体系中的流程管理思想用于营运资金管理。流程管理，持续改进方法论：将六西格玛质量管理体系用于营运资金管理的五个执行步骤。1、先找出当前业务流程中占用营运资金的问题节点。

营运资金管理的新思路与方法论

新思路：将六西格玛质量管理体系中的流程管理思想用于营运资金管理。

六西格玛是一种改善企业质量管理的技术，以"零缺陷"的完美商业追求，带动质量大幅提高、成本大幅度降低，最终实现财务成效的提升与企业竞争力的突破。六西格玛的五个执行步骤：1、辨别核心流程，制定流程图2、定义客户需求3、评估与绩效4、实施流程改进业务5、管理系统六西格玛的优点：1.针对不同企业不同客户的增值点2.前端管控，闭环管控3.深入业务，针对具体业务改进4.流程管理，持续改进

方法论：将六西格玛质量管理体系用于营运资金管理的五个执行步骤。

1、先找出当前业务流程中占用营运资金的问题节点。找到造成现金周期长的各节点原因。订单环节（工程师确定状态时间长）采购环节（采购周期长、未按时送货）生产环节（停线待料、质量翻包、产能不足）物流环节（没有订到仓位、货物少装多装错装）销售环节（库房堆满了存货发不走）应收环节（客户回款逾期），把这个流程从头到尾梳理一遍发现问题。2、量化各营运资本资金占用结点的财务指标，建立财务指标标准，确定改进目标。存货周转天数，细分：原材料周转天数、半成品周转天数、在制品周转天数、产成品流程：采购下单→在途→检验→收货→生产→完工入库→发货应收周转天数，细分：国际营销部应收周转天数、国内营销部应收周转天数流程：预收日→发货→开票→回款应付周转天数，细分：：预付到货天数、现金现货采购、60天账期采购、90天账期采购流程：预付日→挂账日→付款日3、实施业务流程改进4、考评并落地实施5、常态化管理，并绑定相关人员业绩考评。把优秀变成一种习惯。

解决问题的关键要分析：是工人的问题？设备的问题？是技术的问题？还是生产管理的问题？产能的问题？能否改进，是否可行，预期结果如何，能否得到公司相关部门的支持和客户供应商的支持？会有什么关联影响等等？一个好的决策一定是：全局考虑流程管理、持续改进闭环改进、具体情况具体分析、考评（财务评价+管理评价）

流程管理工具：鱼骨图（流程梳理工具。以现金周转为主刺，以应收周转、存货周转、应付周转、生产过程为辅刺。将各相关节点事项进行串联，找出问题点。）

杜邦分析工具（问题定位工具。以净资产收益率为起点，发现是营运管理中有问题的指标。是营运资本占比原因，周转效率原因，还是行业周期原因等）

营运资金管理相关问题进度表

编写营运资金分析报告

四个角度1.营运资金占资产比重与销售收入变化的对比分析。一般二者呈同趋势变化。图表：柱状图+折线图2.营运资金与周转天数。营运资本四个季度金额与对应的周转天数。图表：柱状图+折线图3.营运资金周转速度的跨期间比较。4.具体营运资金的构成。应收，应付，预收，预付，存货。可分析出供应链层面的位置的底层还是上层，强势还是弱势。图表：柱状堆积图。

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