公司存货盘亏了,除需依照企业会计制度解决外,还设计方案到一些税收难题,今日大家就一起了解一下。
1、增值税进项税额能够 抵税么?
依据增值税暂行规定以及实施办法,非正常损失的购入货品以及相对应的应税服务,非正常损失的在商品、库存商品所损耗的购入货品或应税服务,其进项税额不可从销项税中抵税。故经营者存货盘亏需剖析实际缘故,凡归属于非正常损失导致的,相匹配的进项税额需要转走解决。
2、增值税进项税额转出怎样申请?
经营者应在《增值税所得税申报表(一般纳税人可用)》附注二16栏“非正常损失”中填写需转走的进项税额。
3、转走的进项税额,能否在预估应缴税收入额时扣减?
公司因存货盘亏、损坏、损毁、失窃等缘故不可从增值税销项税中抵税的进项税额,能够 与库存商品损失一起在预估应缴税收入额时扣减。
4、符合要求的存货盘亏损失,怎样申请所得税抵扣?
经营者仅需填写所得税本年度所得税申报表《财产损失抵扣及纳税调整统计表》,不会再申报财产损失相关资料。相关资料由公司存留备查簿。
5、存货盘亏需存留的材料有什么?
包含但不限于以下材料:
(1)库存商品计税依据的明确根据
(2)企业内部相关义务评定、 责任者赔付表明和內部核批文档
(3)存货盘点表
(4)库存商品代管人针对盘亏的说明
存货盘亏税务处理,你明白了吗?
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