从税收制度组成因素的角度讨论，利用税收优惠开展纳税筹划的因素关键有以下内容：
(1)利用免税
在民法的政策优惠中，有两大类税收优惠政策，一类是税基免税，一种是税款免税。我们在开展纳税筹划时，能够利用这二种方法，例如：国债利息是免税的，地区公司的分红盈利也是免税的，我们在开展项目投资时能够依据本身状况项目投资国债券或是开展较长期性的股权投资。
(2)利用减税
如公司变成高新科技公司，可享有15%(原税率25%)的低税率交税;所得税小规模纳税人纳税人销售总额不超过三万元(按季纳税9万余元)，可各自享有中小企业暂免征缴所得税政策优惠;年应纳税所得额小于五十万元(含五十万元)的小型微利公司，其个人所得减征50%记入应纳税所得额，按20%的税率交纳所得税。
(3)利用税率差异
如自来水公司一般纳税人能够按11%测算所得税，还可以挑选按3%的简单方法测算所得税。因而自来水公司一般纳税人能够融合本身状况挑选对自身有益的税率。跨国公司能够利用国际税收政策差异，综合性本身业务必须，最后完成利润最大化。
(4)利用分劈计税
如把同护肤品构成套装销售的护肤产品单拿出来销售，则护肤产品可能就不用交纳所得税了。混合销售的业务假如税率较高，那麼应当分离，转换成兼营有可能完成方面销售额的税率减少。
(5)利用税收扣除
就是指在合理合法、有效的状况下，想方设法提升可抵税新项目额度，例如增加研发投入，可完成研发支出加计扣除;聘请伤残人，既能推动社会公平，又能是工资薪金所得加计扣除;购买合乎相对标准的产品研发机器设备，能够一次性在公司个人所得抵扣。
(6)利用退税
对自治区内申请注册的出版单位，其出版物能够享有所得税100%先征后退的政策;所得税一般纳税人销售其自主开发设计生产的软件项目，按17%税率征缴所得税后，对其所得税具体税负超出3%的方面推行即征即退政策。
税收筹划做的好，便会使众多中小企业放下税收负担，集中注意力着眼于高新科技产品研发和管理提升等层面。
