一般纳税人增值税申报表主表第13栏“上期留抵税额”不能自动带出怎么办

财务税务

4月份转登记为一般纳税人，4月份增值税申报时主表20栏有期末留抵税额。但在5月份增值税申报表主表第13栏“上期留抵税额”不能自动带出

好问题 0评论收藏举报

1 回答

火鲤鱼用户用户来自于: 未知
2022-06-13 11:29

1、增值税纳税申报表中留抵税额有两个数据，一是上期留抵税额，二是期末留抵税额，本表第13项“上期留抵税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数，该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。 2、本表第20项“期末留抵税额”栏数据，为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额。扩展资料：申报表新调整一、将原《增值税纳税申报表附列资料（一）》中的第1栏、第2栏项目名称分别调整为“13%税率的货物及加工修理修配劳务”和“13%税率的服务、不动产和无形资产”。删除第3栏“13%税率”；第4a栏、第4b栏序号分别调整为第3栏、第4栏，项目名称分别调整为“9%税率的货物及加工修理修配劳务”和“9%税率的服务、不动产和无形资产”。二、将原《增值税纳税申报表附列资料（二）》（以下简称《附列资料（二）》）中的第10栏项目名称调整为“（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”；第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”计算公式调整为“12=1+4+11”。三、将原《增值税纳税申报表附列资料（三）》中的第1栏、第2栏项目名称分别调整为“13%税率的项目”和“9%税率的项目”。四、在原《增值税纳税申报表附列资料（四）》表式内容中，增加“二、加计抵减情况”相关栏次。五、废止原《增值税纳税申报表附列资料（五）》（以下简称《附列资料（五）》）。六、是废止原《营改增税负分析测算明细表》。参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表参考资料来源：人民网-增值税纳税申报表调整优化

赞同 0 0评论

问题动态

发布时间: 2022-06-13 11:29

更新时间: 2022-06-13 11:29