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发票冲红做账步骤如下:
1、先用红字填制一张与登记错误的记账凭证完全相同的记账凭证。
2、登记相关的账户,红色在会计上表示减少的数字。
3、再用蓝色的字填制一张与正确的记账凭证,重新登记有关账户信息。
4、也适用于金额的输入,填写出现错误。
5、红字填制相同的会计内容,后面的数字是正确金额和错误金额的差额就可以将多记录金额冲销。
6、所以真正的金额应该是原先写错误的金额减轻红色冲销的金额。
1、开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明;发生销售折让的,在收回原发票并注明 “作废”字样后,重新开具销售发票。
2、对于仅是发票票面错误,而不是销货退回需要开具红字发票的,在上级局未有明确前,暂比照销货退回开红字发票的规定来处理。
3、销货方开出发票,且已将抵扣联和发票联交于购货方,但在次月初抄税时误点作废。应及时电话通知购货方。购货方如还没有认证,应将发票联和抵扣联退还销货方作为开具负数发票的凭证,然后开具蓝字发票;购货方如果已经认证,当月也不抵扣,等稽核系统协查处理时就不用进项转出和处罚了。