财务数据分析企业经营情况(集团财务公司经营状况分析（数据详解）)

集团财务公司经营状况分析（数据详解）

集团财务公司的设立的目的是为了集团进行资源的优化配置和融资成本的节约。近年来，财务公司的规模以及资产总额持续增长，提供金融服务的水平不断的提升，在集团企业资金管理和业务模式创新等方面起到了越来越重要的作用。

本文分别从资产结构、负债结构、所有者权益结构、经营业绩和主要风险指标这几个方面对财务公司的基本经营状况进行分析。

如图1所示，财务公司的总体资产呈逐年上升的趋势，其中贷款（含贸易融资和贴现）在资产结构中的占比最大，也呈现逐年上升的趋势；现金及存放央行款项和投资在资产结构中占比最小，现金及存放央行款项在2014-2015年呈下降趋势，2015-2018年呈逐年上升趋势；2014-2018年，投资呈现波动式上升。

图1 财务公司的资产结构（2014-2018年）（数据来源：中国财务公司协会）

如图2所示，财务公司的总体负债水平呈逐年上升趋势，其中存款（含保证金存款）在负债结构中占比较大，同业拆借在负债结构中占比较小。

存款（含保证金存款）在2014-2018年呈逐年上升的趋势，同业拆借在2014-2017年总体呈逐年上升的趋势，2017-2018年大幅度下降。

图2 财务公司的负债结构（2014-2018年）（数据来源：中国财务公司协会）

如图3所示，财务公司的所有者权益在2014-2018年呈现逐年上升的趋势，实收资本在2014至2018年期间也呈现逐年上升的趋势。

图3 财务公司的所有者权益结构（2014-2018年）（数据来源：中国财务公司协会）

如图4所示，财务公司的总体利润总额和净利润在2014年至2018年期间呈逐年上涨趋势。

图4 财务公司的总体经营业绩（2014-2018年）（数据来源：中国财务公司协会）

如图5所示，2014-2018年期间，财务公司的资产收益率逐年递减；净资产收益率逐年递减；利润率总体呈逐年递减趋势，除2015-2016年间呈上升趋势；成本收入比率总体呈逐年递减趋势。

图5 财务公司的经营业绩（2014-2018年）（数据来源：中国财务公司协会）

如图6所示，财务公司的不良资产率逐年递减，资本充足率总体呈递减趋势；

拨备覆盖率：2014-2017年逐年递增，2017-2018年大幅度下降；

流动性比例：2014-2015年呈上升趋势，2015-2018逐年递减；

拆入资金比例：2014-2016年逐年递增，2016-2018年逐年递减；

投资比例：2014-2015年大幅度增加，2015-2018年呈递减趋势。

图6 财务公司的主要风险指标（2014-2018年）（数据来源：中国财务公司协会）

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