深圳代数方程互联网科技有限公司

年终奖缴纳个税计算公式（1）个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的。计算方法是：用全年一次性奖金总额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。计算公式为：应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。假设工资12月3000元，年终奖24000元。工资应交税金=（3000-2000）*10%-25=75年终奖计对应税率10%（24000/12=1200），应交税...查看全部>>年终奖缴纳个税计算公式（1）个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的。计算方法是：用全年一次性奖金总额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。计算公式为：应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。假设工资12月3000元，年终奖24000元。工资应交税金=（3000-2000）*10%-25=75年终奖计对应税率10%（24000/12=1200），应交税金24000*10%-25=2375合计应交税金=75+2375=2450（2）个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额的。计算方法是：用全年一次性奖金减去“个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。计算公式为：应纳个人所得税税额=(个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数假设工资12月1000元，年终奖24000元。年终奖计对应税率10%（24000/12=1200），应交税金（24000+1000-2000）*10%-25=2275由于上述计算纳税方法是一种优惠办法，在一个纳税年度内，对每一个人，该计算纳税办法只允许采用一次。对于全年考核，分次发放奖金的，该办法也只能采用一次。

税收筹划的完成可以采取的方式包括以下几种：1、选择合理合法的方式，进行自我调整。很多企业在开展税收筹划的时候，都希望能够采取自己的财务团队来完成。但由于知识体系的不同，以及经验的匮乏，很难选择好适合自身情况的方法，所以企业在采用此类方式的时候，需要不断的提升自身团队的技能以及完善团队人员的知识体系。2、寻求专业人员以及专业筹划公司的帮助和指导。一般来说，任何事情如何能够选择专业人员来进行操作，那么则可以确保其事情的完成效果。这也是大多数企业都是积极采取的方式之一，毕竟建立自身的团队，所消耗的成本是不可预估的。需要明白的是：专业的团队和人员，不仅对税法和税...查看全部>>税收筹划的完成可以采取的方式包括以下几种：1、选择合理合法的方式，进行自我调整。很多企业在开展税收筹划的时候，都希望能够采取自己的财务团队来完成。但由于知识体系的不同，以及经验的匮乏，很难选择好适合自身情况的方法，所以企业在采用此类方式的时候，需要不断的提升自身团队的技能以及完善团队人员的知识体系。2、寻求专业人员以及专业筹划公司的帮助和指导。一般来说，任何事情如何能够选择专业人员来进行操作，那么则可以确保其事情的完成效果。这也是大多数企业都是积极采取的方式之一，毕竟建立自身的团队，所消耗的成本是不可预估的。需要明白的是：专业的团队和人员，不仅对税法和税收政策有深入的了解，同时还具备丰富的筹划经验，可以有效的规避筹划风险，确保筹划的成功。

（1）合法性。合法性是税务筹划最本质的特点，也是税务筹划区别 于逃避税款行为的基本标志。所谓合法性，一方面是指税务筹划不违 反国家的税收法规，只能在法律许可的范围内进行；另一方面是指它 不但不违法，而且符合国家的立法意图。当存在多种纳税方案可以合 法合理地进行选择时，纳税人用自己的聪明才智和专业知识选择低税 负方案，这也正是税收政策引导经济、调节纳税人经营行为的重要作用之一。（2）筹划性。筹划性是指事先进行计划、设计、安排。纳税人在进 行筹资、投资、利润分配等经营活动之前往往会把税款缴纳作为影响 财务成果的一个重要因素来考虑，而纳税行为则是在纳税人应税经...查看全部>>（1）合法性。合法性是税务筹划最本质的特点，也是税务筹划区别 于逃避税款行为的基本标志。所谓合法性，一方面是指税务筹划不违 反国家的税收法规，只能在法律许可的范围内进行；另一方面是指它 不但不违法，而且符合国家的立法意图。当存在多种纳税方案可以合 法合理地进行选择时，纳税人用自己的聪明才智和专业知识选择低税 负方案，这也正是税收政策引导经济、调节纳税人经营行为的重要作用之一。（2）筹划性。筹划性是指事先进行计划、设计、安排。纳税人在进 行筹资、投资、利润分配等经营活动之前往往会把税款缴纳作为影响 财务成果的一个重要因素来考虑，而纳税行为则是在纳税人应税经营 活动发生后才发生的，如企业交易行为发生之后，才承担缴纳增值税 或营业税的义务。这就在客观上为纳税人提供了纳税前作出事先筹划 的可能性。（3）目的性。目的性是指纳税人纳税筹划行为的目的是为了减少纳 税，取得节税收益。但税务筹划取得利益应着眼于纳税人资本总收益 的长期稳定的增长，而不是着眼于个别税种税负的高低。这是因为， 在纳税人的经营计划或财务计划中，纳税只是其中一个因素。进行投 资、经营决策时，除了考虑税收因素外，还必须考虑其他多种因素， 权衡轻重，趋利避害，以达到总体长期的收益最大化。（4）专业性。专业性是指税务筹划不仅是一门独立性很强的科学， 而且有专门的部门和机构从事这项业务，如会计师事务所的税务筹划 部、律师事务所的税务咨询部、专门的税务师事务所等，税务筹划的 专门人才也越来越多。1.合法性。合法性是纳税筹划的最本质的特点，也是区别于逃税避税行为的基本标志。2.筹划性。筹划性是指事先的计划、设计和安排。纳税人在进行经营活动之前必须把税款的缴纳作为影响财务成果的一个重要因素来考虑，才能完整的估算出企业的现金流量和利润情况。3.目的性。目的性是指纳税人税收筹划行为的目的是为了降低税负，取得节税收益。但是，纳税筹划的最终目的是要关注纳税人的资本总收益，而不是个别税种税负的高低。4.专业性。专业性是指纳税筹划是综合了会计、税法等专门知识的一门科学，进行纳税筹划的人员必须具备较强的专业知识才能够操作。

1、个人所得税税务筹划的作用：在现实生活中，个人所得税关系到每个职工的切身利益，做好个人所得税税务筹划可以帮助纳税人减轻纳税负担，维护职工的利益，同时也能够使工薪阶层和高收入者实现经济效益最大化，而且在此过程中也能够帮助纳税人有效规避涉税风险。因此，符合条件的个人所得税纳税人，就有必要采取合理、合法的筹划手段开展税收筹划，从而达到减税、节税的目的。2、注意事项：一般来说在开展个人所得税税务筹划的时候，应该注意筹划工作建立在合理合法的基础上、筹划允许在给予真实业务的基础上进行“再造”，但不允许认为“编造”和任意“编造”，否则，将触及法律底线、充分弄个清楚税...查看全部>>1、个人所得税税务筹划的作用：在现实生活中，个人所得税关系到每个职工的切身利益，做好个人所得税税务筹划可以帮助纳税人减轻纳税负担，维护职工的利益，同时也能够使工薪阶层和高收入者实现经济效益最大化，而且在此过程中也能够帮助纳税人有效规避涉税风险。因此，符合条件的个人所得税纳税人，就有必要采取合理、合法的筹划手段开展税收筹划，从而达到减税、节税的目的。2、注意事项：一般来说在开展个人所得税税务筹划的时候，应该注意筹划工作建立在合理合法的基础上、筹划允许在给予真实业务的基础上进行“再造”，但不允许认为“编造”和任意“编造”，否则，将触及法律底线、充分弄个清楚税收优惠政策的具体使用情况及条件，以确保对节税政策进行合法、合规运用。3、常用方法：在进行个人所得税税务筹划的时候，一般所用的方法主要包括：(1) 在工资方面，尽量均衡发放，以使其适用较低层级税率。如集中发放的季度奖、过节奖等，都可以平摊到月工资中，并做好税率临界计算，从而最大限度降低税负。(2) 在公司福利方面，通过与公司达成协议，将工资薪金的支付方式改为公共福利+基础工资，以使得在各档税率不变的情况下，通过减少应纳税所得额使得适用更低的税率。(3) 在住房公积金方面，职工还可与公司协商一致，在政策允许范围内多缴公积金，而且还可以缴纳补充公积金。另外，除公积金方面，个人还可以通过购买国债、教育储蓄、商业健康保险等来进行避税。最好把自己公司化

1、在工资方面，尽量均衡发放，以使其适用较低层级税率。如集中发放的季度奖、过节奖等，都可以平摊到月工资中，并做好税率临界计算，从而最大限度降低税负。2、在公司福利方面，通过与公司达成协议，将工资薪金的支付方式改为公共福利+基础工资，以使得在各档税率不变的情况下，通过减少应纳税所得额使得适用更低的税率。3、在住房公积金方面，职工还可与公司协商一致，在政策允许范围内多缴公积金，而且还可以缴纳补充公积金。另外，除公积金方面，个人还可以通过购买国债、教育储蓄、商业健康保险等来进行避税。虽然个人税务筹划的开展，可用的方式有很多，但也需要选择最为适合自己的，才能确保...查看全部>>1、在工资方面，尽量均衡发放，以使其适用较低层级税率。如集中发放的季度奖、过节奖等，都可以平摊到月工资中，并做好税率临界计算，从而最大限度降低税负。2、在公司福利方面，通过与公司达成协议，将工资薪金的支付方式改为公共福利+基础工资，以使得在各档税率不变的情况下，通过减少应纳税所得额使得适用更低的税率。3、在住房公积金方面，职工还可与公司协商一致，在政策允许范围内多缴公积金，而且还可以缴纳补充公积金。另外，除公积金方面，个人还可以通过购买国债、教育储蓄、商业健康保险等来进行避税。虽然个人税务筹划的开展，可用的方式有很多，但也需要选择最为适合自己的，才能确保筹划的成功。同时为了个人税务筹划的顺利开展，需要注意以下几点：1、个人税收筹划需建立在合理、合法的基础之上。2、个人税收筹划允许在基于真实业务的基础上进行“再造”，但不允许人为“变造”和任意“编造”，否则，将触及法律“红线”。3、个人税收筹划必须充分弄清楚税收政策的具体适用情况及条件，以确保对节税政策进行合法、合规运用。1、充分利用国家税收优惠政策2、设立个人独资d企业3、转为高新技术企业4、利用存货计价方法开展税务筹划5、企业利用收入确认的时间然后再进行税务筹划6、利用基本的扣除标准来合理进行税务筹划7、找到避税天堂设立企业8、转化成微小型企业9、利用折旧的方法来进行税收筹划10、利用企业的组织形式专来合理展开税务筹划11、进入到特殊的行业